深圳市财政委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会关于发布《深圳市产业专项资金和产业环境建设专项资金委托银行监管操作规程（试行）》的通知
（深财科〔2012〕116号）

各有关单位：

　　根据《深圳市市级财政专项资金管理暂行办法》、《深圳市市级财政专项资金实施注册会计师鉴证制度暂行办法》、《深圳市财政专项资金监管银行实施细则》、《深圳市市级产业专项资金拨付操作规程》等有关规定，为规范市级财政产业专项资金和产业环境建设专项资金管理，我们制订了《深圳市产业专项资金和产业环境建设专项资金委托银行监管操作规程（试行）》，试行期一年。

　　请你单位认真贯彻执行，并将执行过程中遇到的情况和问题及时反馈我委。

　　特此通知。

　　附件：深圳市产业专项资金和产业环境建设专项资金委托银行监管操作规程（试行）


　　附件：

　第一章　总则　

　　第一条　为规范市级财政产业专项资金和产业环境建设专项资金管理，提高专项资金使用效益，明确各方职责和办事程序，根据《深圳市市级财政专项资金管理暂行办法》、《深圳市市级财政专项资金实施注册会计师鉴证制度暂行办法》、《深圳市财政专项资金存放商业银行改革实施方案》、《深圳市财政专项资金监管银行实施细则》、《深圳市市级产业专项资金拨付操作规程》等有关规定，制定本操作规程。

　　第二条　本操作规程适用于根据《深圳市财政专项资金监管银行实施细则》，纳入委托银行监管范围的市级产业专项资金和产业环境建设专项资金，在资助计划正式下达后，对计划中的事前资助项目资金的拨付和使用管理。
　　事前资助项目是指项目有明确的目标，资助资金有明确用途，在资金拨付时受资助项目尚未完成的项目。资助资金需根据受资助项目的完成进度支付。

　　第三条　市财政部门委托具备资格的监管银行对受监管项目资金使用情况进行管理。其中：
　　市财政部门负责遴选监管银行，制定项目资金预算规范和资金支出计划规范，及时通知项目单位办理项目资金拨付，委托银行对项目资金进行监管，进行资金整体绩效评价。
　　项目单位负责按规范要求编制项目绩效目标、资金预算和资金使用计划，与业务主管部门签订资金使用合同，在符合条件的监管银行名单中自主选择资金监管银行，按合同要求执行项目，按资金使用计划向监管银行提出资金使用申请后使用资金。项目完成后及时进行项目资金绩效自评并报业务主管部门验收。
　　监管银行负责接受市财政部门的委托对项目资金进行监管，对项目单位的用款申请按经批准的合同和用款计划进行审核，对符合条件的用款申请将款项直接支付给商品或劳务的提供方，并按市财政部门要求报送信息。

　第二章　资金拨付　

　　第四条　项目单位应在项目申报时提供有效的联系方式，包括联系人、电话、传真、手机、电子邮件等。资助计划文件正式下达后，市财政部门在门户网站上提供《监管账户证明》和监管银行清单及联系方式，并负责通知受资助单位下载表格并选择监管银行，同时要求监管银行及时将开户情况反馈给市财政部门。

　　第五条　项目单位在接到市财政部门的通知后，应及时按要求在确定的具备资格的监管银行名单中选择一家银行，在该行开设专用的监管专户。项目单位原则上只能选定一家监管银行，已在监管银行开设了监管专户的项目单位无须另行开户。所有产业专项资金资助项目的资金均应在同一个监管账户内监管。
　　因项目单位或监管银行搬迁或其他客观原因确有需要变更的，需报送相关账户变更申请等资料，经市财政部门审核批准后办理变更手续。
　　监管银行应为项目单位提供开户的便利条件，按照委托监管协议的要求为项目单位开设具备资金监管功能和条件的监管专户。监管银行在为项目单位开设监管专户时不得开设任何不涉及项目资金监管的业务功能，也不得捆绑营销其他银行业务。
　　开户完成后，项目单位和监管银行应共同填制账户证明，并在表上盖章确认后及时报送给市财政部门。监管银行应将项目负责人、项目单位财务负责人和项目单位负责人的签名或印鉴留档。
　　市财政部门在收齐项目单位和监管银行共同确认的账户证明后，按资助计划文件将资金拨至项目单位和监管银行双方确认的监管专户。项目单位应按相关会计准则专门设立会计科目核算财政资金的收支情况。

　　第六条　监管银行应按市财政部门提供的资金使用要求进行监管。资金使用要求可为资金使用合同或资金预算文件等形式，包括但不限于以下内容：
　　（一）项目资金绩效目标和指标。
　　（二）项目资金预算。
　　（三）资金用款进度计划。
　　（四）项目单位属财政预算管理单位的，应按要求编制政府采购计划。

　　第七条　监管银行在接收到市财政部门移交的资金使用要求后，应为每个项目建立单独台帐，并于2个工作日内及时通知项目单位办理用款手续。

　第三章　用款审核　

　　第八条　监管银行应完善内部管理制度，在对申请资料进行严格审查的基础上，最大程度地为项目单位提供便利。
　　（一）监管银行应建立完善的监管岗位责任制和资金用款审核内部控制制度，明确岗位职责、工作规程、审核要求、风险防范等机制。
　　（二）监管银行应按监管项目建立完善的资金使用台帐，按监管项目详细记录每笔收支明细。
　　（三）监管银行应建立项目管理信息系统，以便根据受监管项目资金的使用计划监控资金实际使用情况。

　　第九条　项目单位在市财政部门将资金使用合同和资金使用计划等用款审批资料移交给监管银行后，根据经业务主管部门批准的资金使用合同和资金使用计划，向监管银行申请办理用款。项目单位申请用款需提交以下材料：
　　（一）监管账户资金划款申请表原件。
　　（二）签章正确的支票或转账凭证。
　　（三）资金使用合同或资金预算文件，验原件。
　　（四）款项用途证明资料，提供以下材料之一：
　　1.用于购买商品、服务的，提供商品或服务采购合同和验收证明复印件，验原件。属《深圳经济特区政府采购条例》规定必须集中采购的机关、事业单位或社会团体有关项目，还应按政府采购规定提供相应资料。上述资料复印件上应加盖项目单位公章。
　　2.用于补助原材料、辅助材料、直接人工成本等内部生产性支出，以及由项目单位代缴个人所得税的专家咨询支出的，提供相关凭证的复印件，并在复印件上加盖公章。
　　3.用于其它支出的，由项目单位编制费用清单原件，附上相关凭证的复印件。清单应由项目负责人、项目单位财务负责人、项目单位负责人共同签署，并同时加盖项目单位公章和财务专用章。
　　（五）市财政部门规定的其它资料。

　　第十条　监管银行应根据市财政部门提供的资金使用合同或预算文件，对照项目单位提供的用款申请材料，逐条逐项进行审核，以保证项目资金专款专用。项目单位为企业，且资金使用项目预算中有自有资金投入的，应将企业应投入的自有资金拨入监管专户封闭管理。如项目单位申请用款时已先行投入的，应提供到相关说明和凭证资料，经市财政部门审核同意后，监管银行可按核定的自有资金投入金额配比支付。
　　符合用款条件、资料齐备的用款申请，监管银行应当场受理，在2个工作日内完成审核并办理拨付。
　　对于用款申请情况复杂，需通过背景调查核实情况，或需向有关部门征求意见的，监管银行应当场受理并告知项目单位不能及时办理的原因，并在5个工作日内核实情况，确定可否办理拨付，并告知项目单位。如5个工作日内无法核实情况的，应及时告知项目单位，并告知市财政部门。
　　监管银行对申请资料不齐备的用款申请，可不予受理。受理后经审核不符合规定的开支监管银行应予拒付。

　　第十一条　经审核符合款项划拨条件的用款申请，由监管银行将相应额度资金划入符合规定的指定账号。款项划拨应符合以下要求：
　　（一）资金应直接划拨给项目所需商品或服务的最终供应方，一般不应划拨给项目单位自身的基本账户或其它结算账户。但以下情况除外：
　　1.按政府采购程序进行采购的，可在用款申请单位提供经批准的采购计划的情况下，将资金划入项目单位自有资金账户，由项目单位办理自有资金采购报批手续。政府采购结余资金应退回监管专户。
　　2.在项目预算控制范围内须支付给个人的直接人工费用，在项目单位提供人员费用与项目直接相关的证明材料后，可划给项目单位的自有非监管账户。
　　3.项目单位建立了完善的专项资金内部管理制度，并报市财政部门审核批准后，监管银行可凭批准文件，将项目预算中相应用途的资金划入项目单位自有资金账户。
　　（二）资金应以对公转账方式划拨给法人单位开设的对公账户，不得转账给个人账户，不得从监管专户中提取现金。
　　（三）资金划拨完成后，监管银行应及时登记项目台账，详细记录付款人、付款项目、划款时间、资金用途、收款人、收款账号等内容，并对有关审批资料做好项目档案管理。

　　第十二条　监管银行应定期核对支出计划与实际用款情况，防止项目资金被挤占、挪用，或者配套资金不到位的情况，并定期与项目单位对账。必要时报请市财政部门到项目单位现场进行调查，或报请市财政部门委托会计师事务所对专项资金的使用情况进行鉴证监督。
　　监管专户内的资金不得用于抵押、质押等融资业务。项目单位在拨款前应承诺没有将被司法机关和其他执法部门冻结、扣划存款的案件，如在项目执行过程中发生监管专户内资金被强制扣划，项目单位应退回被扣划的监管资金。监管银行在收到司法机关和相关部门对监管专户进行冻结、扣划的通知时，应及时告知市财政部门。
　　监管银行应于每季度开始后10个工作日内按规定格式报送上季度的资金监管报表。

　第四章　资金结算　

　　第十三条　出现以下情况之一时，应进行资金结算：
　　（一）项目完工并通过业务主管部门验收后，应由项目单位向监管银行提出资金结算，由市财政部门授权监管银行进行审核。
　　（二）项目未能通过验收，或因其他原因造成项目中止的，应由项目单位向监管银行提出资金结算，由财政部门授权监管银行进行审核，项目单位应将监管专户内余款缴回市财政部门。市财政部门会同有关部门根据项目中止原因、资金使用情况，按照资金使用合同或相关管理办法进行追偿。
　　（三）财政部门要求的其他需要进行结算的情况，项目单位和监管银行应予配合。

　　第十四条　监管银行完成资金结算后，应将结果报市财政部门备案，并将项目所有材料结案归档。
　　市财政部门可根据结算审核情况，委托会计师事务所对专项资金的使用情况进行鉴证监督。

　第五章　监督和责任　

　　第十五条　监管银行未实现监管任务要求、不按时向市财政部门提交考评材料，或者被有效投诉三次以上（含三次）的，取消专项资金监管银行资格。

　　第十六条　项目单位和申报个人虚报、冒领、截留、挪用专项资金或者违反本操作规程及其他财经纪律的，由市财政部门责令改正，同时按照《财政违法行为处罚处分条例》规定的权限由财政、审计、监察机关进行处理、处分或处罚；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

　　第十七条　受委托的社会中介服务机构在项目和经费的评审、评估和审计过程中，存在弄虚作假、隐瞒事实，与申请资助的单位、个人串通作弊等行为并出具相关报告的，按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》和《深圳经济特区注册会计师条例》等有关规定对相关单位和责任人进行处理。造成专项资金损失的，依法追究法律责任。

　　第十八条　工作人员违反本办法，没有认真履行职责，在管理和监督工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由市财政部门按照《财政违法行为处罚处分条例》的规定进行处理，并报监察机关追究其行政过错责任；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

　第六章　附则　

　　第十九条　本操作规程由市财政部门负责解释。

　　第二十条　委托会计师事务所开展鉴证业务的经费从委托部门的部门预算中解决。

　　第二十一条　本操作规程自发布之日起试行1年。

　　附件：
　　1.深圳市专项资金资助项目监管账户证明
　　2.深圳市专项资金委托银行监管专户台账（样式）
　　3.深圳市产业专项资金监管季报表（样式）
　　4.专项资金监管专户划款申请表（略）

　　附件1：
　　深圳市专项资金资助项目监管账户证明

　　填表日期：

项目单位名称

邮 编

注册地址

传真号

项目单位所属行业领域

组织机构代码

受资助项目文件号

项目名称

文件下达金额

万元

监管银行（开户银行名称）

监管账号

指定联系人

姓 名

性别

职 务

办公电话

手机

邮箱

单位负责人

财务负责人

项目负责人

项目联系人

我单位承诺：迄今为止，本单位没有涉及可能被司法机关冻结、扣款的情况。今后如发生相关债务诉讼，可能涉及被扣款、冻结款项情况，我们将主动退归本监管账户的专项资金。 项目单位盖公章 负责人签名：

表内信息和项目单位及负责人印鉴核对无误。 　 监管银行盖公章 负责人签名：

备注栏

　　注：1.项目单位已有监管账户的应沿用原监管账户；无监管账户的可从《监管银行名录》（深圳市财政委网站http：//www.szfb.gov.cn/）中自愿选择一家银行网点开立监管账户。一个单位只能开立一个监管账户，所有项目资金应在同一个监管账户监管。如非特殊原因，不得变更。
　　2.项目单位请及时填妥本表，由本单位盖公章；开户行验印鉴并盖公章后，交深圳市财政委员会。
　　3.本表作为项目拨款和监管凭证之一，同一单位有多个项目受资助的，应就每个项目分别填列本表。

　　附件2：
　　深圳市专项资金委托银行监管专户台帐（样式）

项目名称

下达文件

金额（万元）

资金类别

合同编号

单位名称

专户账号

项目联系人

手机

本项目预算情况

总预算 （万元）

小计

购置建设

材料燃料动力

化验测试验证

加工实验外协

咨询差旅会议

内部劳务费

版权及规费

间接费用

其它

资助金额

单位自筹

其它来源

备注

专户中本项目收入情况（单位：元）

到账时间

付款单位

付款行

到账金额

付款账号

摘要信息

交易编号

备注

收入累计

专户中本项目支出情况（单位：元）

支付时间

收款单位

收款单位 机构代码

收款银行

收款账号

支付金额

款项用途 （按批准的预算科目列示）

支付凭证号

支付后 本用途余额

支付后 本项目余额

经办人

备注

专户中本项目结算情况（单位：元）

结算时间

年　　月　　日

结算原因

□正常验收结算，验收结论：　　　　　　　□项目中止结算，中止原因：　　　　　　　　　　　□其它：

合计

购置建设

材料燃料动力

化验测试验证

加工实验外协

咨询差旅会议

内部劳务费

版权及规费

间接费用

其它

说明

应付金额

实付金额

结余金额

处理意见

上报时间

处理结果

结清时间

备注

　　附表3：
　　深圳市产业专项资金监管季报表（20××年第×季度）

监管银行：××××银行深圳分行						单位：万元
序号	单位名称	组织机构代码	账号	资金类型	文件批号	项目名称	资助金额	到账金额	到账日期	用款累计	项目余额
	一、××××公司			×××资金	××号文	××××项目
				×××资金	××号文	××××项目
				×××资金	××号文	××××项目
				×××资金	××号文	××××项目
				小计			0	0		0	0
	二、××××公司			×××资金	××号文	××××项目
				×××资金	××号文	××××项目
				×××资金	××号文	××××项目
				×××资金	××号文	××××项目
				×××资金	××号文	××××项目
				×××资金	××号文	××××项目
				×××资金	××号文	××××项目
				小计			0	0		0	0
	合 计						0	0		0	0

　　注：1. 各监管银行应以分行为单位，于每季度开始10天内提交上一季度的报表，报告截至到该季度最后一天的累计情况。
　　2. “资金类别”填写产业资金简称，如：互联网产业专项资金简称为"互联网"。
　　3. 应同时提交监管说明（监管项目执行情况报告）。

*本数据库提供的电子文本正式引用时请与标准文本核对。